四川4家会计师事务所及14名注会受到行业惩戒

2024/08/09

　　近日，四川省注册会计师协会（以下简称“省注协”）发布2023年会计师事务所（以下简称“事务所”）执业质量检查情况通告，对存在严重质量缺陷的4家事务所及14名注册会计师予以行业惩戒。

　　2023年，省注协共抽调40名检查人员对省内75家事务所开展执业质量检查，涉及注册会计师377人。检查范围内事务所共出具报告24046份，检查组抽查746份。从检查情况看，大部分事务所建立了质量控制体系，内部治理逐步规范，风险意识逐步增强，执业质量不断提升，但仍有少部分事务所不同程度存在注册会计师人数与业务规模不匹配，审计程序执行不到位、审计证据收集不充分等情况。个别事务所存在诸如仅收集被审计单位基础资料，未编制审计工作底稿，未执行审计程序出具报告或审计程序严重缺失，审计证据无法支撑审计结论等严重违规行为。

　　省注协对存在严重质量缺陷的4家事务所及14名注册会计师给予了行业惩戒，南宫28平台对存在较多质量问题的26家事务所的主任会计师、质量控制负责人共45人，进行了集中警示约谈暨强制培训。

　　2024年事务所执业质量现场检查将于8月下旬开始。为进一步健全行政监管和行业自律相结合的监管机制，提升监管效率，省注协与四川省财政厅相关处室在查前准备、检查实施等方面进行了周密部署。据省注协相关负责人介绍，“在检查现场，联合检查组将切实严肃工作纪律，确保检查客观、公正、廉洁。同时做到规范程序，严格过程控制，确保检查依法依规。此外，联合检查组将注重监管与服务相结合，在加强内控管理、提高执业质量方面为事务所提供指导和帮助。”