博纳精密IPO项目终止7个月后 中信证券两名保代及项目签字会计师收监管函

2024/08/14

　　红星资本局8月11日消息，8月9日，深交所披露了《关于对保荐代表人谢博维、张强的监管函》以及《关于对签字会计师潘传云、吴益羽的监管函》，所涉及的是IPO项目深圳博纳精密给药系统股份有限公司（下称“博纳精密”）。

　　据监管函披露，2023年6月28日，深交所受理了中信证券（600030.SH）推荐的博纳精密首次公开发行股票并在创业板上市的申请。谢博维、张强作为项目保荐代表人，潘传云、吴益羽作为项目签字注册会计师，经查，在执业过程中存在对发行人主要客户Erecton核查程序执行不到位、未对走访过程中发现的异常情形进行审慎核查等违规行为。

　　深交所指出，招股说明书和审核问询回复显示，LLC PTC Erecton（简称Erecton）为发行人贸易商客户，报告期内Erecton及其三家关联方与发行人进行交易，并自2021年成为发行人前五大客户、境外第一大客户。

　　该所在第二轮审核问询中重点关注保荐机构、申报会计师针对境外客户执行的实地走访核查程序。保荐代表人、签字会计师回复中称，针对发行人境外主要销售区域，通过现场走访、现场访谈、实地查看的方式对境外客户进行核查，执行的核查程序包括实地查看客户生产经营、南宫28下载仓储、办公等场所，查阅相关业务交易、财务等资料。

　　经查，项目组主要是在Erecton办公地点通过访谈方式进行核查，南宫28下载观看仓库监控视频并拍照，未对其仓库进行实地查看。综上，项目组对发行人向Erecton销售真实性的核查不充分，核查程序执行不到位。

　　深交所还表示，审核问询回复显示，Erecton关联方鄂泰科技（上海）有限公司（简称鄂泰科技）主要从事原料药、医药包装材料等产品的国际贸易业务，报告期内发行人向鄂泰科技累计销售金额为943.54万元。项目组于2023年2月对鄂泰科技进行实地走访。经查，走访照片显示鄂泰科技办公室大量堆放某品牌鞋盒，与其业务性质描述存在差异，未见项目组在尽职调查过程中充分关注该异常情形，核查程序执行不到位。

　　红星资本局查阅深交所官网发现，博纳精密创业板IPO项目的会计师事务所为信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）。南宫28下载2023年12月13日，博纳精密与保荐机构披露了关于第二轮审核问询函的回复意见，但不到一个月，今年1月8日，IPO项目便终止审核，原因是发行人及保荐机构主动撤回申请。