金龙电机：前期会计差错更正公告

2024/08/21

　　根据《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《非上市公众公司信息披露管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续监管指引第 5号——财务信息更正》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司临时公告格式模板》的相关规定，浙江金龙电机股份有限公司（以下简称“公司”）拟对已披露的 2023年半年度财务报表及附注进行前期会计差错更正。南宫28下载

　　具体为：（1）应收票据列报调整：根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号-金融资产转移》的相关规定，对应终止确认的已背书或贴现未到期银行承兑汇票进行调整；（2）收入跨期调整：根据《企业会计准则第14号-收入》的相关规定，对签收已发生控制权转移的商品销售收入进行跨期调整，对部分未按照权责发生制核算的房租进行跨期调整；（3）存货跌价准备调整：根据《企业会计准则第1号—存货》第十五条的相关规定，公司对存货跌价政策进行了梳理，并重新进行了跌价测试；（4）固定资产、使用权资产调整：融资租赁租入的设备到期，公司行使留购权，使用权资产转列至固定资产；（5）投资性房地产：根据《企业会计准则第3号—投资性房地产》第三条的规定，将已出租的房屋建筑物和土地使用权改列至投资性房地产。（6）研发废料：研发过程产生的部分废料销售未冲减研发费用。（7）供应商贴息、票据贴现息调整：根据《企业会计准则第12号-债务重组》的相关规定，公司以现金方式支付货款，供应商承担的利息部分应计入投资收益；根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号-金融资产转移》的相关规定，终止确认的票据贴现利息应计入投资收益。南宫28下载（8）土地使用税减免调整：根据台州市路桥区工业企业“亩均论英雄”综合评价分类结果，南宫28下载公司2022年度土地使用税符合减免政策。（9）水电费调整：根据《企业会计准则第14号—收入》第三十四条的相关规定，将实际上为代收代付性质的水电费净额列示。（10）当期所得税和递延所得税调整：根据上述调整事项重新厘定当期所得税和递延所得税。

　　公司董事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28号——会计政策、 会计估计变更和差错更正》和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》 等相关规定，客观公允地反映了公司实际财务状况和经营成果，符合公司实际情况， 没有损害公司和全体股东的合法权益，不存在财务造假、财务内控重大缺陷等情形， 同意对本次会计差错进行更正。(二)挂牌公司更正事项影响

　　监事会认为：本次前期会计差错更正对其中的重要前期会计差错进行追溯调整，对 相关财务信息进行更正，符合《企业会计准则第 28号—会计政策、会计估计变更和差 错变更》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等相关规定，更正后的 财务数据及财务报表有利于更客观、公允的反映公司的财务状况和经营成果，相关决策 程序符合有关法律法规和《公司章程》的规定，不存在损害股东特别是中小股东利益的 情形，监事会同意公司本次会计差错更正。四、独立董事对于本次会计差错更正的意见

　　董事会关于本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律法规及《公司章程》 的相关规定，更正后的财务数据能更加准确地反映公司财务状况及经营成果，不存在 损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形，符合全体股东的利益。独立董事 同意该议案。五、备查文件