HK]中国东方航空股份(00670)：海外监管公告 中国东方航空股份有限公司关於改聘公司2024年度会计师事务所

2024/10/14

　　[HK]中国东方航空股份(00670):海外监管公告 中国东方航空股份有限公司关於改聘公司2024年度会计师事务所

　　原标题:中国东方航空股份:海外监管公告 中国东方航空股份有限公司关於改聘公司2024年度会计师事务所的公告

　　关关于于改改聘聘公公司司 2024年年度度会会计计师师事事务务所所的的公公告告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性承担法律责任。

　　务所主要是综合考虑公司对审计服务的需求，基于谨慎性考虑，经招标程序并根据评标结果，公司拟聘用德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司 2024年度国内财务报告及内控审计师，德勤?关黄陈方会计师行作为公司 2024年度国际财务报告审计师；公司不存在与前任会计师事务所在工作安排、收费、意见等方面存在分歧的情形。

　　2024年 10月 8日，中国东方航空股份有限公司（以下简称“公司”）第十届董事会第 5次普通会议审议通过《关于改聘 2024年度财务报告审计师及内控审计师的议案》，同意聘任德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“德勤华永”）为公司 2024年度国内财务报告审计师及内控审计师，聘任德勤·关黄陈方会计师行（以下简称“德勤香港”）为公司 2024年度国际财务报告审计师。本事项尚需提交公司股东大会审议。

　　德勤华永的前身是 1993年 2月成立的沪江德勤会计师事务所有限公司，于2002年更名为德勤华永会计师事务所有限公司，于 2012年 9月经财政部等部门批准转制成为特殊普通合伙企业。德勤华永注册地址为上海市黄浦区延安东路222号 30楼。

　　德勤华永具有财政部批准的会计师事务所执业证书，并经财政部、中国证监会批准，获准从事 H股企业审计业务。德勤华永已根据财政部和中国证监会《会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法》等相关文件的规定进行了从事证券服务业务备案。德勤华永过去二十多年来一直从事证券期货相关服务业务，具有丰富的证券服务业务经验。

　　德勤华永 2023年度经审计的业务收入总额为人民币 41亿元，其中审计业务收入为人民币 32亿元，证券业务收入为人民币 6亿元。德勤华永为 58家上市公司提供 2023年年报审计服务，审计收费总额为人民币 2.60亿元。德勤华永所提供服务的上市公司中主要行业为制造业，金融业，房地产业，交通运输、仓储和邮政业，信息传输、软件和信息技术服务业。德勤华永提供审计服务的上市公司中与公司同行业客户共 5家。

　　近三年，德勤华永及从业人员未因执业行为受到任何刑事处罚以及证券交易人员受到行政监管措施各一次，三名从业人员受到自律监管措施各一次；一名2021年已离职的前员工，因个人行为于 2022年受到行政处罚，其个人行为不涉及审计项目的执业质量。根据相关法律法规的规定，上述事项并不影响德勤华永继续承接或执行证券服务业务。

　　德勤香港为一家根据香港法律，于 1972年设立的合伙制事务所，由其合伙人全资拥有，为众多香港上市公司提供审计服务，主要服务行业包括金融业，信息传输、软件和信息技术服务业，房地产业，制造业和能源业。

　　德勤香港已按照相关法律法规要求投保适当的职业责任保险。近三年，德勤香港无因执业行为在相关民事诉讼中被法院或仲裁机构终审认定承担民事责任的情况，在对中国大陆注册成立并获准赴港上市公司的审计服务中，不存在因涉嫌违法违规被相关监管机关处理处罚的情形。

　　项目合伙人及中国企业会计准则审计报告签字注册会计师郭静，长期从事审计及与资本市场相关的专业服务工作，2013年注册为注册会计师，现为中国注册会计师执业会员。郭静女士从事证券服务业务超过 17年，曾为多家上市公司提供审计专业服务并担任签字注册会计师，具备相应专业胜任能力。郭静女士自2024年起开始为本公司提供审计服务。

　　项目合伙人及中国企业会计准则审计报告签字注册会计师季宇亭，长期从事审计及与资本市场相关的专业服务工作，2010年注册为注册会计师，现为中国注册会计师执业会员及澳大利亚特许会计师公会会员。季宇亭先生从事证券服务具备相应专业胜任能力。季宇亭先生自 2024年起开始为公司提供审计服务。

　　项目合伙人及国际财务报告准则审计报告签字注册会计师任绍文，长期从事上市公司审计及与资本市场相关的专业服务工作，2011年加入德勤香港。现为香港会计师公会执业会员。任绍文先生近三年曾为多家上市公司提供审计专业服务并担任签字注册会计师，具备相应专业胜任能力。任绍文先生自 2024年起开始为公司提供审计服务。

　　项目质量控制复核人林弘，2004年注册为注册会计师，现为中国注册会计师执业会员。林弘先生从事证券服务业务超过 24年，曾为多家上市公司提供审计专业服务并担任签字注册会计师，具备相应专业胜任能力。林弘先生近三年复核多家上市公司年报/内控审计报告。林弘先生自 2024年起开始为公司提供审计服务。

　　审计服务费是按照审计工作量及公允合理的原则并通过邀请招标确定，2024年度审计收费预计为人民币 1,045万元，其中年报审计费用为人民币 840万元，内控审计费用为人民币 205万元，较上一年度审计费用人民币 1,100万元降低5%。

　　二二、、拟拟变变更更会会计计事事务务所所的的情情况况说说明明 （（一一））前前任任会会计计师师事事务务所所情情况况及及上上年年度度审审计计意意见见 公司前任会计师事务所为普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）和罗兵咸永道会计师事务所，截至上年度已为公司提供 3年审计服务，2023年度出具了标准无保留审计意见。

　　考虑，经招标程序并根据评标结果，公司拟聘用德勤华永作为公司 2024年度国内财务报告及内控审计师，德勤香港作为公司 2024年度国际财务报告审计师，公司不存在与前任会计师事务所在工作安排、收费、意见等方面存在分歧的情形。

　　（（三三））公公司司与与前前后后任任会会计计师师事事务务所所的的沟沟通通情情况况 公司已就变更会计师事务所的相关事宜与前、后任会计师事务所均进行了沟通说明，各方已明确知悉本次变更事项并确认无异议，前后任事务所将按照《中国注册会计师审计准则第 1153号——前任注册会计师和后任注册会计师的沟通》要求，做好沟通及配合工作，本次变更会计师事务所不会对公司年度报告审计工作造成影响。

　　三三、、拟拟变变更更会会计计师师事事务务所所履履行行的的程程序序 （（一一））审审计计和和风风险险管管理理委委员员会会审审议议意意见见 2024年 7月 26日，公司第十届董事会审计和风险管理委员会第 1次会议，审议通过《关于启动公司财务报告审计师及内控审计师选聘工作的议案》，审议选聘方式和选聘流程，审议公开招标文件，从商务、技术以及报价三个方面确定了选聘的评价要素和具体评分标准。

　　2024年 10月 8日，公司第十届董事会审计和风险管理委员会第 3次会议，审议通过《关于改聘 2024年度财务报告审计师及内控审计师的议案》，审计和风险管理委员会已对德勤华永和德勤香港的基本情况、南宫28官网人员信息、专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况、独立性等进行了充分了解和审查，认为其能够满足为公司提供审计服务的要求，改聘会计师事务所的理由充分、恰当。审计和风险管理委员同意聘任德勤华永为公司 2024年度国内财务报告审计师及内控审计师，聘任德勤香港为公司 2024年度国际财务报告审计师，并同意将该议案提交公司董事会审议。